纽约州正式启动强制性员工退休储蓄计划

Mandy Wang
11月12日
讀畢需時 5 分鐘

纽约州已正式开启纽约州安全退休储蓄计划（New York Secure Choice Savings Program）的雇主注册。该州运行的退休计划要求大量私营企业为员工自动设立并缴存 Roth IRA（个人退休账户），专门针对那些无法从雇主处获得任何合格退休计划的员工。尽管该计划早在 2021 年依据《纽约州一般商业法》第43章通过，但其推行一再延迟。该计划现已开始上线。自 2026 年 3 月起，多数雇主将被要求根据员工规模分阶段完成注册或申报豁免。

此计划将显著改变纽约州雇主的合规义务，并提升数百万员工的退休储蓄覆盖面。

如您或您的企业需要多州劳动合规、退休计划义务或风险管理方面的专业协助，欢迎联系 ILS 律师团队：contact@consultils.com。我们将以专业高效的解决方案，帮你精准应对政策变动，稳妥化解用工隐患！

纽约州安全退休储蓄计划的核心内容

多数雇主必须参与

符合以下全部条件的私营企业必须参加该计划：

企业已运营 至少两年；
上一日历年在纽约州雇佣 10 名以上员工；
未向员工提供任何合格退休计划（如 401(k)、403(b)、SEP 或 SIMPLE）。

已有合格退休计划的雇主无需参与，但必须向计划管理委员会（“委员会”）提交豁免证明并提供相关退休计划信息。计划对雇主不收费，也不要求雇主缴费或匹配缴费。雇主对投资管理或计划管理不承担受托责任。他们的角色严格限于促进工资扣除和维护雇员数据。但是，参加计划的雇员可能需要支付计划收取的费用，尽管官方计划材料中尚未完全披露具体的费用结构。

员工自动加入

所有年满 18 岁且从参保雇主处获得应税工资的员工，都会被自动加入，除非其主动选择退出。员工的权利与义务包括：

在加入后的 30 天内选择退出或调整缴费比例及投资项目；
未作任何选择的，系统将自动扣除其税前收入的 3%；
雇主负责从工资中扣款并及时汇入指定的 Roth IRA。

员工需承担以下费用：

28 美元年度管理费（每季度 7 美元）；
0.22%–0.31% 的年度资产管理费。

注册与豁免申报截止日期

委员会将在各雇主注册窗口开启时逐一通知，但法定截止日期如下：

2026 年 3 月 18 日：雇员 30 人以上 的雇主
2026 年 5 月 15 日：雇员 15–29 人 的雇主
2026 年 7 月 15 日：雇员 10–14 人 的雇主

拥有合格退休计划的企业也必须在相同截止日期前完成豁免申报。

对纽约州雇主的影响

新的强制性合规义务

未提供退休计划的企业必须：

注册加入该计划；
自动为符合条件的员工设立账户；
按工资周期扣款并汇缴；
向员工提供必要的书面告知与通知。

若不遵守，企业可能面临委员会的执法行动及相关处罚（具体细则将由委员会进一步制定）。

行政与薪资系统负担加重

企业必须确保薪资系统能够处理：

默认 3% 或员工调整后的缴费比例；
向指定 Roth IRA 托管机构的汇缴程序；
员工的退出、更改或重新加入请求。

依赖第三方薪资系统或人事外包的企业应尽早确认技术能力。

员工实际到手收入减少的压力

强制缴费可能会显著减少低收入员工的到手工资。未选择退出的最低工资员工，每月可能减少约 80 美元的可支配收入。因此，一些雇主可能考虑提前建立自己的合格退休计划，以提升自主性、降低员工压力或增强招聘竞争力。

雇主应采取的应对措施

确认是否享有豁免资格

企业应立即确认：

是否拥有 10 名以上纽约州员工；
是否已向员工提供合格退休计划。

已有退休计划者必须及时申报豁免。

评估是否建立自有退休计划

未提供退休计划的企业应咨询劳动律师，评估：

是参加该州计划更具优势，还是
建立企业自主的 401(k) 等计划更符合财务与人事战略。

提前安排薪资系统配置

将要注册该计划的企业应开始准备：

员工数据；
薪资扣款与汇缴流程；
员工退出与选择变更记录机制。

制定员工沟通方案

准备清晰的员工沟通材料，解释：

自动加入机制；
缴费比例与费用；
退出程序；
投资选择。

有效沟通将减少员工困惑和管理压力。

纽约州安全退休储蓄计划标志着该州在私人部门退休储蓄政策上的重大变化。企业应尽早准备，以减少合规风险并帮助员工顺利过渡至新的储蓄制度。

免责声明：本网站所提供的内容仅供一般信息参考，不构成也无意构成法律意见。请勿依据本网站的信息作出任何行为决定或停止任何行动。如需针对具体情况和法律问题的建议，请咨询专业法律顾问。

作为 ILS 管理合伙人，刘启光律师跻身美国顶尖公司法、劳动法与合规律师行列，擅长制定贴合客户业务目标的法律策略，为《财富》500 强企业、初创公司及高管提供公司交易、融资、隐私及劳动法咨询，服务覆盖科技、医疗、金融等行业。

加入 ILS 之前，刘启光律师曾在顶级辩护律所执业，擅长预判风险、设计保护与发展并重的策略，在合同纠纷、知识产权等案件中屡获有利结果，在各级法院出庭，兼具大所专业度与精品所响应力，是业内热门演讲嘉宾。

Email: contact@consultils.com | Phone: 626-344-8949

王律师主要执业于商事诉讼、雇佣纠纷及合规事务，为在美运营的美国企业及中国企业提供法律与监管策略支持。

加入 ILS 之前，她曾在湾区精品律所处理多类民事争议，包括商业、雇佣及地产纠纷，并涉猎家庭法与部分刑事辩护，具备为个人及中小企业提供全面代理的经验。她亦曾在加州圣马刁郡高级法院担任司法助理，协助法官处理重要动议、令状及庭审准备。王律师具备中英文双语优势，并曾在中国的国际律所工作，以精准、务实与战略性的视角处理复杂案件。